九九国产精视频

第一章    总  则

第一条  为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善九九国产精视频治理结构，根据《中华人民共和国九九国产精视频法》、《上市九九国产精视频治理准则》、《九九国产精视频章程》及其他有关规定，九九国产精视频特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条  董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责九九国产精视频内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章   人员组成

第三条  审计委员会由三至七名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条  审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条  审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条  审计委员会任期与董事会任期一致，连选可以连任。期间如有委员不再担任九九国产精视频董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。

第七条  审计委员会下设监察审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章    职责权限

第八条  审计委员会的主要职责权限：

（一）提请聘请或更换外部审计机构；

（二）监督九九国产精视频的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核九九国产精视频的财务信息及其披露；

（五）审查九九国产精视频内控制度，对重大关联交易进行审计；

（六）董事会授予的其他事宜。

第九条  审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定；审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章    决策程序

第十条  审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供九九国产精视频有关方面的书面资料：

（一）九九国产精视频相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）九九国产精视频对外披露信息情况；

（五）九九国产精视频重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条  审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）九九国产精视频内部审计制度是否已得到有效实施，九九国产精视频财务报告是否全面真实；

（  三）九九国产精视频的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，九九国产精视频重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）九九国产精视频内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价。

（五）其他相关事宜。

第五章    议事规则

第十二条  审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，临时会议由审计委员会会议提议召开。会议召开前七天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持；

第十三条  审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十四条  审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

第十五条  审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时可邀请九九国产精视频董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第十六条  如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由九九国产精视频支付。

第十七条  审计委员会的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、九九国产精视频章程及本办法的规定。

第十八条  审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由九九国产精视频董事会秘书保存。

第十九条  审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报九九国产精视频董事会。

第二十条  出席会议的委员对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章    附    则

第二十一条  本实施细则自董事会决议通过之日起试行。

第二十二条  本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和九九国产精视频章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的九九国产精视频章程相抵触时，按国家有关法律、法规和九九国产精视频章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十三条  本细则解释权归属九九国产精视频董事会。

九九国产精视频董事会

                                        二00二年四月七日